רוב האנשים פונים אלינו למחלקת ניהול הון והעברה בין דורית, ומעמד אישי במשרד שבלת, משום שהם מעוניינים להסדיר תכנית לבלתי נמנע – פטירה. הם רוצים לוודא שכל מה שיש להם יעבור בצורה חלקה אל אהוביהם כאשר הם כבר לא יהיו בעולם הזה כדי לכוון את העניינים. רוב הלקוחות מגדירים את המונח "חלקה" כ"מהירה", ללא בירוקרטיה רבה וכמובן באופן חסכוני ויעיל (כולל מיסים נמוכים). זו כמובן מטרה ראויה.
אנו תמיד מזכירות לכל הלקוחות הפוטנציאליים והנוכחיים כי יש צורך גם לתכנן למקרה של חוסר כשירות כלומר חוסר יכולת לנהל את עניינינו הפיננסיים או הרפואיים מפאת נכות כלשהי – קוגנטיבית, רגשית או פיזית. אין זה מפתיע שככל שאנו מתבגרים, הסיכון לפתח דמנציה עולה. אין לכך שום קשר למקום מגורים. הגורמים לחוסר כשירות הם מגוונים ורבים. אדם יכול להפוך לחסר יכולת לנהל את ענייניו בין-לילה בגלל אירוע פתאומי (למשל, תאונה) או בהדרגה.
רבים מלקוחותינו מופתעים לגלות כי בן/בת זוגם או ילדיהם אינם יכולים פשוט להמשיך לנהל את ענייניהם הכלכליים אם הם אינם יכולים לעשות זאת בעצמם. לדוגמה, מוסד פיננסי אמריקאי ידרוש לדבר עם בעל החשבון או עם שני בעלי חשבון משותף כדי לבצע פעולות מסוימות. כמובן, כל דבר שקשור לנכסי נדל"ן ידרוש את חתימת כל הבעלים.
שימו לב שמי שכבר אינו כשיר, לא יכול לחתום על ייפוי כוח כדי לתת סמכות לאדם אחר לחתום במקומו. הסדר כזה תריך לבוא כל עוד אדם עדיין כשיר.
אם אדם אינו יכול עוד לקבל החלטות פיננסיות, החוק האמריקאי ידרוש מינוי אפוטרופוס לשם המשך ניהול הנכסים האמריקאיים של אדם לא כשיר. ברוב המדינות בארה"ב, על האפוטרופוס להיות תושב המדינה שבה מבוקש המינוי. בדרך כלל, בית משפט יקבל לפחות תושבות אמריקאית, גם אם לא במדינה הספציפית בה בית המשפט נמצא. אם בן/בת הזוג והילדים אינם תושבי ארה"ב, יהיה צורך למנות אדם אחר – קרוב משפחה רחוק יותר או חברה שמשמשת כאפוטרופוס תמורת תשלום.
כאשר מינוי אפוטרופוס מתבצע, בית המשפט יצטרך לאשר כל החלטה או פעולה פיננסית יוצאת דופן, כולל מכירה גדולה של ניירות ערך, שינוי אמצעי השקעה, מכירת נדל"ן או שינויים במשכנתא, ועוד. לכן, מינוי אפוטרופוס כרוך בבירוקרטיה רבה ויכול להיות יקר. העלויות כוללות את שכרו של חברת האפוטרופוס, שכר טרחת עורך הדין לקבלת מינוי אפוטרופוס ולהגשה לבית המשפט כאשר האפוטרופוס מבקש אישור לבית המשפט לעסקאות מסוימות, ובחלק מבתי המשפט ישנו אגרה שנתית על טיפול בהליך המינוי, שהיא אחוז מסוים מהנכסים שהאפוטרופוס מנהל.
אלטרטיבה למינוי אפוטרופוס
ישנן דרכים נוספות לתכנן מבעוד מועד לחוסר כשירות, ולהימנע מלסמוך על מינוי של אפוטרופוס. הן כוללות ייפוי כוח ונאמנות (טרסט), בין השאר. יש להגיע להחלטה מה הדרך שהכי מתאימה למשפחה שלכן. זאת בהתיעצות עם אשת מקצוע בתחום של תכנון ירושה בינלאומי.
אם יש לכם נכסים במדינות נוספות מלבד ארה"ב, ואם אתם גרים מחוץ לארה"ב, תכנון חוסר כשירות חייב להתבצע בנפרד בכל מדינה שבה יש לכם נכסים או שבה אתם גרים. כך, לקוח שמתגורר בישראל ויש לו נכסים בארה"ב ובבריטניה, יצטרך להכין מסמכים נפרדים עבור כל אחת מהמדינות הללו לצורך תכנון לחוסר כשירות. זאת מאחר וייפוי כוח אינו חוצה גבולות.
בעלות של עסק או חברה
אם יש בבעלות משפחתכם עסק או חברה, יש צורך לתכנן לקראת חוסר כשירות כדי לוודא שיש המשכיות בפעילות העסק גם אם משהו קורה לאחד האנשים המרכזיים שמנהלים את העסק. ניתן לדאוג לתכנון כזה בתוך מסמכי החברה עצמם. גם כאן, התכנון חייב להיות מותאם למדינה בה מדובר.
חוסר יכולת לקבל החלטות רפואיות
ללקוחות שמתגוררים מחוץ לארה"ב אך מבלים זמן משמעותי בארה"ב, אני מייעצת לחתום גם על ייפוי כוח רפואי וצוואה מהחיים (Living Will) . בדרך כלל, שני מסמכים אלו נקראים יחד Medical Directive. המונחים עשויים להשתנות בין המדינות בארה"ב אך הרעיון זהה. אין צורך לחתום על מסמכים אמריקאיים בנושא החלטות רפואיות אלא אם כן מתוכננת שהייה ארוכה יחסית בארה"ב, ואפשר גם לשקול חתימה אם יש לכם דעות נחושות בנוגע לטיפולים רפואיים מסוימים, או אם מצב משפחתי עשוי למנוע מבן/בת הזוג או הילדים שלכם לקבל החלטות עבורכם באופן אוטומטי.
ההוראות הרפואיות צריכות להיות בהתאם לחוקי המדינה בה אתם מבלים את רוב הזמן כאשר אתם מבקרים בארה"ב. זאת על מנת להפחית את הסיכון שמוסד רפואי לא יכיר בהוראות הרפואיות שהגשתם.
סיכום
תכנון חוסר כשירות צריך להיות חלק אינטגרלי מתוכנית הירושה שלכם. ודאו כי אתם מבקשים ממומחה תכנון הירושה שלכם להוסיף לתוכנית גם את היבטי חוסר הכשירות. אם אתם משפחה בינלאומית, הדבר חשוב פי שניים.
הבהרה: מאמר זה אינו מהווה ייעוץ משפטי. אם נתקלתם בבעיות הנדונות כאן, פנו לייעוץ משפטי המתאים לכם וללקוח שלכם.
לפרטים נוספים: o.haleli@shibolet.com
